ABC / XYZ анализ для «1С:Торговля и склад» ред. 9.2
Назначение
Основные возможности
1. Возможность ведения анализа с периодичностью: день, неделя, месяц, квартал, год;
2. Анализ следующих объектов деятельности: поставщики, покупатели, номенклатурные единицы, проекты, авторы, основные свойства поставщиков, покупателей и номенклатурных единиц;
3. Анализируются следующие параметры: сумма продаж, себестоимость продаж, количество проданных ТМЦ, количество продаж ТМЦ, количество возвратов ТМЦ, сумма прибыли;
4. Задание произвольных границ ABC -классов и XYZ -классов;
5. Простая и множественная фильтрация данных;
6. Краткий и детальный вывод информации, как по анализируемому параметру, так и по периодам;
Описание интерфейса
Анализируемый регистр конфигурации – «Продажи»
На рис. 1 представлена форма отчета.
font-size:8.0pt;font-family:Verdana">Рис.1. Форма отчета
Эту форму можно условно разделить на 4 зоны:
· Красная – простая и множественная фильтрация данных
· Зеленая – задание периодичности и временного интервала анализа
· Синяя – настройка ABC и XYZ классов
· Желтая – параметры вывода итоговой таблицы отчета
Простая и множественная фильтрация данных (красная зона)
Настройка фильтрации данных выполняется аналогично все отчетам, входящим в конфигурацию «1С:Торговля и склад».
Задание периодичности и временного интервала анализа (зеленая зона)
Параметр «Граница анализа» - это конечная дата отчета.
Параметр «Периодичность » - задает временной период анализа;
Параметр «Количество периодов » - задает количество периодов, заданных параметром «Периодичность ». Учувствует в расчете XYZ-параметров.
Опираясь на «периодичность » и «количество периодов » рассчитывается начальная дата анализа.
Настройка ABC и XYZ классов (синяя зона)
Параметр анализа выбирается из списка:
· Поставщики
· Покупатели
· Номенклатура
· Проекты
· Основное свойство поставщика
· Основное свойство покупателя
· Основное свойство номенклатуры
Объекты анализа выбираются из списка
· Сумма продаж
· Себестоимость продаж
· Количество проданных ТМЦ (в базовых единицах)
· Количество отгрузок ТМЦ
· Количество возвратов ТМЦ
· Сумма прибыли
Можно задать произвольные границы ABC-классов. Стандартная настройка: А-класс = 50%, т. е. в этот класс попадут объекты (поставщики, покупатели), дающие 50% от общего значения объекта анализа (например, суммы продаж), в B-класс от 50 до 80% и остальное «выпадет» в C-класс – от 80 до 100 %.
X , Y и Z -классы задают границы так называемого коэффициента вариации , который определяет квадратичное отклонение от некоего среднего значения за взятое количество временных периодов.
Параметры вывода итоговой таблицы отчета (желтая зона)
В зависимости от комбинации флагов «Вывод отчета в сокращенной форме» и «Вывод информации по периодам» (желтая область на форме отчета) возможны 4 варианта вывода итоговой таблицы отчета.
На следующих 4-х рисунках проиллюстрированы все варианты.
font-size:8.0pt;font-family:Verdana">Рис.2.Стандартный вывод отчета
font-size:8.0pt;font-family:Verdana">Рис.3. Краткий вывод отчета, но с детализацией по периодам
«Вывод отчета в сокращенной форме» = Да
«Вывод информации по периодам» = Нет
font-size:8.0pt;font-family:Verdana">Рис.4. Самый краткий вывод отчета
«Вывод отчета в сокращенной форме» = Нет
«Вывод информации по периодам» = Да
font-size:8.0pt;font-family:Verdana">Рис.5. Самый развернутый вывод отчета
В торговле элемент перепродажи следует подвергать тщательному изучению для формирования наиболее прибыльного ассортимента. Комплекс аналитических мер, состоящий из ABC/XYZ-анализа, поможет определить ключевые позиции и своевременно принять решение об улучшении ассортимента.
ABC-анализ — способ группировки по признаку прибыльности. Аббревиатура характеризует объекты, исходя из объема продаж, следующим образом:
Методику можно применять для проверки товарных позиций, договоров, контрагентов.
Справедливым остается принцип Парето 80/20. Группа А, как правило, содержит около 20% позиций.
Методика XYZ дает представление о стабильности спроса, основываясь на данных предыдущих периодов, путем вычисления коэффициента вариации (КВ) от 0 до 1. Спрос на товары Х стабилен и легко предсказуем, КВ составляет 0-0,1. Популярность позиций Y циклично меняется, что позволяет их отнести к группе сезонных, КВ в пределах 0,1-0,25. Артикулы Z (КВ>0,25) требуют регулярного сокращения, поскольку непредсказуемая реализация может привести к убыткам.
В «1С: Управление торговлей 8» созданы регламентные задания, которые отображают зависимость от покупателей, лояльность и BCG-анализ. Используя АВС-классификацию, клиентов группируют чаще всего по объему выручки и определяют высокую (А), среднюю (В), низкую (С) зависимость.
Лояльность помогает определить принцип XYZ-классификации. На основании стабильности покупок различают:
Постоянных клиентов, как элемент, приносящий наибольшую прибыль, дополнительно группируют по регулярности покупок. Симбиоз двух базовых классификаций в 1C представлен в виде отчета BCG , который раскрывает поведение покупателей, упрощая работу аналитика.
В качестве примера представлены 3 позиции ассортимента молочной продукции небольшого продуктового магазина в формате «у дома». Для их изучения следует выполнить расчеты, классифицировать товары по трем группам, рассчитать коэффициент вариаций. Результат свести в таблицу:
Молоко является основным ходовым товаром, спрос на который стабильно высок. Также стабильно, хотя в меньших объемах, покупают йогурты. Дорогостоящие молочные десерты не пользуются популярностью, продажи сложно предсказать. Из-за ограниченного срока хранения от этой позиции лучше отказаться или сократить ассортимент.
Прежде чем приступить к анализу, нужно определить его цель, какую именно информацию вы хотите получить. Затем определяем, какие именно данные вы собираетесь анализировать (объект анализа). В качестве объекта анализа могут выступать:
Следующий важный момент — это определение параметров, по которым будет производиться анализ. Ведь каждый из перечисленных выше объектов анализа имеет разные параметры описания и измерения.
Выполнив описанные выше действия, можно приступать к проведению анализа. В системе анализируется выбранный параметр за указанный вами период по данным, накопленным в информационной базе. На основе этого анализа в дальнейшем будет построена АВС-классификация.
Определение критериев успешности. ABC-анализ может выполнить одну из двух основных целей: сократить расходы на закупки или увеличить поток наличности за счет наличия правильных товаров, доступных для производства или непосредственно для продажи клиентам.
Наиболее распространенные данные, обычно имеющиеся в стандартном бухгалтерском учете, являются ежегодными расходами по каждому пункту, включая все затраты на заказ и стоимость перевозки, если они могут быть легко рассчитаны.
По крайней мере, ранжирование каждого складского товара по себестоимости.
С помощью электронного отчета вычисляется совокупное влияние списка складских товаров путем деления годовых затрат на общее количество годовых запасов, а затем добавив эту сумму к суммарному общему затраченному проценту.
У вас может не получиться точного отношения 80/20, которое требует принцип Парето. Ориентируйтесь на общую картину и не стремитесь к точному соблюдению правила 80/20. Цель заключается в том, чтобы найти области, в которых пересмотр контрактов, консолидация поставщиков, изменение методологии или внедрение электронных закупок могут обеспечить значительную экономию средств или обеспечение наличия большего объема товаров на складе.
Ключом к этому шагу является последующая деятельность и отслеживание. После того как стратегическое управление затратами будет осуществляться на основе категорий, периодическое рассмотрение имеет решающее значение для контроля за успехом или невыполнением решений.
ABC анализ — это способ, с помощью которого представляется возможность выполнить классификацию имеющихся у компании ресурсов, причем в качестве основания классификации выступает степень их важности. Нужно отметить, что ABC анализ может использоваться в практической деятельности любой компании или предприятия. Другими словами, такой анализ является своего рода инструментом, посредством использования которого можно достичь следующих целей:
Рассматриваемый нами анализ основывается на широко известном правиле Парето, которое коротко можно сформулировать следующим образом: 20% товарного ассортимента обеспечивают 80% всего оборота. Другими словами, метод АВС анализа строится на принципе «за большую часть ожидаемых результатов отвечает достаточно малое количество причин». Попутно заметим, что в наше время принцип Парето принято называть «правилом 20 на 80».
Что касается трактовки правила Парето непосредственно к АВС анализу, то оно трактуется так: обеспечение надежного контроля над 20% позиций позволяет контролировать 80% всей системы. Это утверждение верно как для сырьевых запасов, так и для любой продукции, выпускаемой предприятием.
АВС анализ получил широкое распространение из-за своей универсальности и высокой эффективности. После окончания проведения АВС анализа все объекты, подвергшиеся ему, группируются. Как уже упоминалось, основанием для такого группирования является степень влияния объекта на конечный результат.
Весь имеющийся ассортимент анализируется по следующим показателям:
Иначе говоря, при АВС анализе все товарные запасы подразделяются на три группы:
Товары, относящиеся к группе А, представляют собой товары высокой важности. Они всегда должны быть в наличии. Если АВС анализу подвергался объем продаж, то эту группу составляют лидеры продаж по количеству, а если в качестве показателя в АВС анализе был использован такой параметр, как торговая накрутка, то эту группу будут составлять самые прибыльные товары.
Что касается группы В, то в этом случае все понятно: это товары, которые представляют собой среднюю степень важности, их наличие в ассортименте желательно. В группу С входят товары, являющиеся претендентами на исключение из ассортимента, а также те товары, которые являются новинками на рынке.
Если выразить суть данного метода анализа, то можно сказать, что ABC анализ — это своего рода ранжирование ассортимента по самым различным параметрам. Ранжированию могут подвергаться запасы на складах компании, клиенты, временные периоды продаж, т.е. любой показатель, имеющий определенное количество статданных.
Программа 1С:УПП содержит средства классификации клиентов по двум категориям: по привлекательности (АВС - классификация ) и по стадиям отношений с клиентами (XYZ - классификация ). Данные средства классификации предназначены для формирования стратегии отношений.
Внешне данное разделение можно представить в виде схемы, на которой отображены также возможные переходы клиентов из одной группы в другую
Различаются следующие стадии отношений с клиентами:
Потенциальный клиент;
Разовый клиент;
Постоянный клиент;
Потерянный клиент.
Стабильные закупки (X-класс);
Использование данных возможностей необходимо начать с настройки учетной политики, в которой указать параметры расчета стадии и группы клиентов.(Учетная политика(управленческий учет)-Классификация покупателей)
ABC-классификация в 1С:УПП основана на правиле Парето. Применительно к проблеме отношений с клиентами это правило звучит так: 20 % клиентов обеспечивают 80 % выручки (и наоборот, 80 % клиентов обеспечивают лишь 20 % выручки).
Следовательно, менеджеру по работе с клиентами имеет смысл направлять свои основные усилия на привлечение и удержание крупных клиентов. А предприятие должно предлагать крупным клиентам особо выгодные условия для сотрудничества.
АВС-классификация позволяет разбить клиентов на три группы важности:
Для распределения клиентов по группам важности используется документ "АВС-классификация покупателей".
На закладке "Параметры" вводятся данные для распределения классов. Самыми важными покупателями признаются те, у которых параметр анализа продаж максимальный. Критерии для разделения на классы вводиться так же на это закладке, кроме того указан параметр, который в настоящий момент указан в учетной политике.
При автоматическом заполнении табличной части документа каждому клиенту будет присвоена соответствующая категория. Стрелками демонстрируется изменении стадии отношений.
При автоматизированном заполнении табличной части документа клиентам присваиваются соответствующие стадии и классы. Руководитель может вручную присвоить клиенту тот класс важности, который считает нужным.
Значения классов можно увидеть в отчете "АВС - анализ покупателей".
Работа с договорами:
· С клиентами А – класса заключаются долгосрочные договора взаиморасчета по договору в целом, персональные скидки и цены, дополнительные условия по договорам. Контроль по срокам и суммам минимальный.
· С клиентами В – класса договора могут заключаться на небольшой срок, взаиморасчеты будут вестись по заказам или по расчетным документам, применяются оптовые цены, контроль по срокам и суммам ужесточается.
· С клиентами С – класса договора заключаются в режиме «по расчётным документам», используется контроль предоплаты, вводиться жестокий контроль по срокам и суммам задолженности, применяются мелкооптовые цены.
В дополнение к АВС-классификации в 1С:УПП) можно классифицировать контрагентов по стадиям отношений и хранить историю изменения стадий для анализа развития отношений.(См. рисунок выше)
Для стадии "Постоянный клиент" предусмотренная дополнительная классификация по регулярности закупок:
Автоматическая оценка стадии отношений с клиентами и XYZ-классификация постоянных клиентов выполняется с помощью документа "Классификация покупателей по стадиям взаимоотношений".
Документ предназначен для распределения стадий взаимоотношений компании с покупателями, на основании данных о продажах. Стадии взаимоотношений определяются исходя из стабильности некоторого параметра, указываемого в учетной политике.
Для автоматического заполнения документа пользователю необходимо указать периодичность заполнения документа, количество периодов и дату окончания периода для анализа. Автоматическое назначение стадий взаимоотношений происходит по средством анализа стабильности выбранного параметра с течением времени. Критерии для каждой из стадий указываются на закладке "Параметры", там же отображается параметр, который указан в учетной политике.
По нажатии кнопки "Заполнить", в документе заполняется табличная часть, и присваиваются новые стадии покупателям. Пользователь может в ручную изменять стадию иди XYZ- класс покупателя, а так же удалять или добавлять строки. Кроме того в колонке "Контрагент" картинками для каждого покупателя показывается изменение стадий с текущим покупателем.
По кнопке "История" можно просмотреть историю изменений стадий текущего контрагента.
При проведении документа делаются записи в регистр сведений "Стадии взаимоотношений с контрагентами" на дату документа.
На основании зарегистрированных в системе данных можно построить отчет "Анализ стадий взаимоотношений".
В отчете стрелками показывается изменение стадий отношений с клиентами (понижение или повышение стадии отношений).
При автоматизированном заполнении табличной части документа клиентам присваиваются соответствующие стадии и классы. Пользователь может вручную проставить контрагенту ту стадию и тот класс, которые считает нужными.
Объединение результатов ABC и XYZ-анализа в 1С:УПП удобно реализовывать в наглядной форме матрицы, состоящей из 9-ти категорий.
В результате по каждой категории можно сделать выводы о ее ценности для компании и потребителя, определить уровень необходимых запасов, выявить группы, продажи которых целесообразнее производить по предзаказам покупателей, постепенно вывести из оборота группы с низким спросом и случайным потреблением.
В итоге стоит отметить общепризнанный факт, что данный анализ является понятным инструментом, дающим наглядные результаты, помогающие принимать правильные управленческие решения.
Спасибо!
