Как правило, касса не отправляет чеки в ОФД в связи с тем, что:
1. Нет связи с интернетом.
2. Произошла поломка аппарата.
Варианты здесь самые разные. Например, сломался коммуникационный модуль связи с интернетом (Wi-Fi, 3G, Ethernet).
3. Утратил функциональность фискальный накопитель.
На практике это может выражаться:
4. Выставлены некорректные настройки в ПО онлайн-кассы, некорректно установлена прошивка.
Яркий пример такой ситуации — масштабный сбой кассовой инфраструктуры 21.12.2017 по всей России из-за ошибок в прошивке оборудования от компании «Штрих-М».
5. Есть проблемы на стороне сервера ОФД.
Они могут быть самыми разными. Например, когда сервер «падает» при обновлении ПО.
Рассмотрим подробнее, что делать, если касса перестала передавать чеки в ОФД вследствие указанных неполадок.
Кассиру, обнаружившему неполадки в работе онлайн-кассы, необходимо:
1. Продолжить работу, если нет связи кассы с интернетом либо сервер ОФД отказывается принимать данные. Затем, когда появится связь и возможность передачи данных возобновится, в течение смены сообщить об обнаруженной проблеме коллегам (например, в ИТ-отдел).
Даже при отсутствии связи с интернетом и ОФД онлайн-касса будет выдавать бумажные чеки, которые вручаются покупателям. Передавать платежные данные в ОФД онлайн-касса может 1 раз в 30 дней (п. 4 ст. 4.1 закона «О ККТ» от 22.05.2003 № 54-ФЗ). Этого времени должно хватить на устранение проблемы.
2. Прекратить торговлю и сразу обратиться к ИТ-специалистам, если есть подозрения, что аппарат сломан, утратил функциональность накопитель, выставлены некорректные настройки ПО и т. д.
Если продолжить применять устройство, не отправляющее чеки в ОФД в силу указанных причин, либо отпускать товары без чека (что более вероятно, поскольку ККТ при указанных неполадках, как правило, отказывается работать), то это будет считаться нарушением закона об использовании ККТ и может привести к штрафам (п. 2 ст. 14.5 КоАП РФ), наложенным на:
Налоговики рассказали, когда возможно продолжать работу без ККТ, избежав при этом штрафных санкций. Подробности см. .
Отметим, что при масштабных сбоях, как в случае с аппаратами от «Штрих-М» в декабре 2017 года, магазин вправе рассчитывать на то, что ФНС отнесется лояльно к продолжению торговли со сломанным ККТ даже без пробития чеков. В указанной ситуации налоговики посчитали, что вины торговых точек нет, и разрешили им отпускать товары «мимо кассы» (письмо ФНС России от 20.12.2017 № ЕД-4-20/25867).
Онлайн-касса может перестать отправлять чеки в ОФД по разным причинам. Основные — отсутствие связи с интернетом и неполадки внутри ККТ. В первом случае на решение проблемы у торгового предприятия есть 30 дней. Во втором отреагировать нужно незамедлительно с привлечением компетентных специалистов.
В соответствии с 54-ФЗ о применении ККР, с 1 июля 2018 года большинство субъектов предпринимательской деятельности перешли на осуществление расчётов по онлайн кассам. На данный момент не допускается продавать товар или оказывать услугу без пробития бумажного или отправки электронного чека на автономных кассовых устройствах. За несоблюдение данного условия российским законодательством установлены существенные санкции в виде денежных штрафов или лишения права заниматься бизнесом в срок до девяноста дней. Контрольно-кассовые аппараты, которые приобрели и установили предприниматели, являются новыми, на них выписаны гарантийные талоны. Однако во время торговли может произойти всякое. Существует вариант поломки онлайн кассы. Поэтому необходимо определить алгоритм действий, что делать, если сломалась онлайн касса.
Где купить онлайн-кассу
Поломка кассового аппарата может произойти когда угодно. Чаще всего, вина продавца в этом случае отсутствует. Учитывая, что в конце 2017 года в России происходило массовое отключение кассовых аппаратов, федеральная налоговая служба выписала разъяснение того, что делать в таких случаях. Следует указать, что причины выхода из строя кассовых устройств могут быть разные.
Сбой работы онлайн кассы может произойти не по вине предпринимателя и не по его халатности. Никто не застрахован от отключения интернета в случае проблем у провайдера. При таком варианте кассиру не нужно её закрывать. Данные при продаже продолжают записываться в память фискального накопителя, квитанции о покупках также выдаются клиентам. После того как интернет снова заработает, сведения направляются в ФНС.
Важно! Если интернет-связь отсутствует в течение длительного времени, рекомендуется подключить продающее оборудование к всемирной паутине для передачи операций в налоговую инспекцию во избежание применения к предпринимателю штрафных санкций.
Данная причина часто происходит в практической деятельности ИП и юридических лиц, поэтому ответственность к бизнесменам в таком случае не применяется. Однако форс-мажорность ситуации необходимо доказать, направив определённый пакет документов в фискальную службу. Лучшим вариантом будет закрытие магазина до устранения неполадок. В случае если после отключения электричества предпринимателю необходимо продолжать работу (продажа лекарственных препаратов, воды в летнюю жару), все торговые операции записываются в тетрадь. После включения электричества, кассир обязательно оформляет чек коррекции, в котором должны быть отражены данные о всех продажах за период, в который временно отсутствовала электроэнергия. В нём дополнительно указываются признаки расчёта, а также время и дата его составления. Чек коррекции с удостоверенной копией тетради с записями за период отключения направляются в налоговую инспекцию. К ним прилагаются докладная записка руководителя предприятия и письмо коммунальной управляющей компании о факте отключения электричества по месту нахождения магазина. Чек коррекции крайне важен для бизнесмена. Именно данная квитанция является доказательством законности деятельности магазина. При оспаривании штрафа в судебных инстанциях, наличие чека коррекции принимается главным доказательством в пользу кассира.
Важно! Рекомендуется устанавливать на рабочем месте блоки бесперебойного питания, что позволит продолжать функционирование ОК и избежать бумажной волокиты по предоставлению документов в органы ФНС. После включения электричества, данные о продажах программа отправит в налоговую инспекцию через интернет.
Если ККТ сломалась или работает с ошибками, нужно сразу отключить её и прекратить работу. По возможности, вместо сломанного устройства лучше поставить исправную технику. Продавец обязан вызвать специалиста по ремонту указанного оборудования, чтобы выявить причину неисправности. Эти сведения направляются в налоговую инспекцию и указываются в докладном письме. При продолжении торговли на поломанном устройстве, органы ФНС вправе наложить на предпринимателя финансовые санкции до взыскания половины выручки за указанный период. Такие же действия рекомендуется сделать, если онлайн касса не передает данные в ОФД.
Следует учитывать, что в данном случае, с 01.07.2018 продажа не осуществляется по бланкам строгой отчётности. Затем необходимо обратиться к производителю автономной кассы, фискального регистратора или POS-терминала, у которого приобретался указанный прибор, и снять данные с фискального накопителя, а неотправленные сведения записать на флешку. Затем, как и в предыдущих обстоятельствах, составляется докладное письмо на имя начальника органа ФНС.
Важно! Если онлайн касса не работает, о неисправности следует немедленно сообщать в органы ФНС. В соответствии с Кодексом об административных правонарушениях РФ, предприниматель освобождается от ответственности в случае уведомления о нарушении функционирования кассового оборудования.
По гарантийному чеку, поломка онлайн кассы устраняется производителем. Если привести устройство в пригодный вид технически нереально, необходимо в короткие сроки снять его с регистрационного учёта в налоговой инспекции, подав соответствующее заявление.
Лучшие предложения по цене и качеству
Важно! После включения электроэнергии или если кассовый аппарат самостоятельно, или после прихода специалиста возобновил работу, необходимо завести чеки по всем операциям, которые были проведены ранее. Сведения об этом вместе со служебной запиской направляются в ФНС.
Порядок действий при отказах функционирования онлайн-кассы имеет большое значение для деятельности предпринимателей. Часто возникающие поломки в оборудовании происходят не по их вине, или по вине кассира. Однако административное законодательство устанавливает меры ответственности за несоблюдение требований по расчёту с клиентами. Поэтому необходимо знать алгоритм действий при форс-мажорных обстоятельствах, связанных с кассовыми приборами. В таких ситуациях, главным является сохранять спокойствие и не паниковать. Следует помнить, что всегда нужно не бояться сообщать о неисправности в органы ФНС, чтобы избежать ответственности, и производителю оборудования, чтобы узнать причину поломки и починить прибор.
Также причиной поломки может являться человеческий фактор или невнимательность кассира. Торговый аппарат выходит со строя по таким банальным причинам, как наполненность фискального накопителя, повреждение кабеля или неправильно поставленная дата на приборе. Тогда замена даты и установка нового зарегистрированного фискального накопителя решают проблему. Рекомендуется проверить шнуры на оборудовании, плотно ли они примыкают к розеткам, проверить плотность сетевой карты и проводов, питание на фискальном регистраторе или POS-терминале, если в магазине их применяют. Поэтому внимательность и спокойствие гарантируют беспроблемную деятельность субъектов предпринимательства в сфере расчётов с клиентами.
По заверениям производителей, с фискальными накопителями все будет в порядке. В пресс-службе Российской ассоциации производителей контрольно-кассовой техники (РАПКаТ) заявили, что к 1 июля 2017 года будет произведено больше 2 миллионов ФН . Этого количества хватит всем, кто должен перейти на онлайн-кассы в этом году.
Сотрудники Министерства Финансов не строят иллюзий насчет этой ситуации. Когда такая партия фискальных накопителей обрушится на рынок, это обернется коллапсом для сервисных центров и производителей кассовой техники. Чтобы этого не допустить, МинФин опубликовал три письма, в котором предлагает собственное решение проблемы.
Третье письмо МинФина от 27.06.2017
Суть письма : МинФин считает, что если предприниматель заключил договор поставки фискального накопителя «в разумные сроки» до вступления в силу очередного этапа 54-ФЗ, его не следует штрафовать. Даже в том случае, если ФН ему не успели доставить и из-за этого он не передает фискальные данные в налоговую.
Неисполнение закона грозит довольно серьезными расходами: штраф от 75% до 100% от суммы, которую предприниматель провел мимо кассы, но не менее 30 000 рублей. Плюс все равно придется купить ККТ.
Чтобы защититься от штрафов, нужно предоставить налоговой договор поставки ФН. Если он заключен заблаговременно, привлекать к административной ответственности предпринимателя не станут.
Диалог Руководителя ФНС Мишустина М. В. и Председателя комитета Госдумы по бюджету и налогам Макарова А. М. о том, действительно ли это письмо защитит бизнес от штрафов.
В письме говорится только о фискальном накопителе. Подразумевается, что онлайн-ККТ к 1 июля предприниматель уже приобрел.
Бумажный чек покупателю выдавать все равно нужно. Налоговая не требует, чтобы это был фискальный чек, достаточно подтвердить факт покупки.
Количество регистраций онлайн-касс в России. Информация из открытых источников.
Взгляните на схему: 600 000 касс еще не зарегистрированы. Какое-то количество хранится на складах производителей и партнерских сетей. Для каких-то ККТ владельцы еще ждут поставки фискальных накопителей.
Несмотря на сформированный запас онлайн-касс, после появления ФН рынок все равно столкнется с дефицитом кассового оборудования. По нашим оценкам, для удовлетворения спроса не хватит порядка 300 000 единиц контрольно-кассовой техники.
В первую очередь это связано с тем, что производственные линии не рассчитаны на ажиотажный спрос. Компании не способны за месяц произвести полмиллиона касс. Компании не способны полгода производить кассы «в стол», работая себе в убыток.
Для предпринимателя это означает, что в последние недели июня контрольно-кассовой техники физически не будет ни у производителей, ни у их представителей в регионах.
Мы анализировали темпы, с которыми предприниматели будут переходить на требования 54-ФЗ. Памятуя опыт ЕГАИС, можем заявить, что около 50% рынка начнут переход за 2 недели до дедлайна. С соответствующими очередями и другими последствиями.
Андрей Бударин,
Начальник Управления оперативного контроля ФНС России
Так как мы производим кассы, любые советы будут звучать фальшиво. Поэтому мы не будем советовать, а будем предлагать.
Сбои в работе онлайн-кассы могут произойти по самым разным причинам: неполадки с сетью, электричеством, ошибки обновления, вирусные атаки, сбой фискального накопителя и так далее. При возникновении неполадки не стоит паниковать. Сначала нужно выяснить, неполадки коснулись только конкретного пользователя, или же они носят массовый характер. В зависимости от этого будут различаться и действия, которые необходимо предпринять.
В первом случае после возобновления работы ККТ необходимо провести на бланке строгой отчетности кассовые чеки коррекции по каждой неучтенной операции. После этого в ФНС подается подробная информация о ситуации и реквизиты всех операций коррекции (согласно письму ФНС от 07.12.2017 N ЕД-4-20/24899). В противном случае пользователя ККТ могут оштрафовать отдельно за каждую операцию.
В случае массовых сбоев коррекция проводится на общую сумму, и заявление в налоговую службу подавать не требуется. Также не предусмотрено и штрафа за подобное нарушение кассовой дисциплины, так как вина за него лежит не на пользователе ККТ (согласно письму ФНС от 20.12.2017 № ЕД-4-20/25867@).
Однако, следует приложить все силы для восстановления работоспособности онлайн-кассы: своевременно обновить прошивку, антивирус, и т.п. В противном случае долгий простой ККТ будет расцениваться как частные неполадки.
При некорректной работе фискального накопителя (ФН) следует в срочном порядке обратиться к производителю ФН для получения отчета о том, какие операции приняты оператором ФН, и какие не были переданы в ФНС.
После этого следует сформировать чеки коррекции на неучтенные операции и передать их в налоговые органы на электронном носителе вместе с заявлением о форс-мажорной ситуации от пользователя ККТ.
Не так давно политика ФНС относительно продолжения работы при неисправной кассе была резко негативной. При возникновении неполадок предписывалось приостановить работу до полного восстановления работоспособности ККТ. При обнаружении факта работы без ККТ пользователям грозили штрафы и санкции.
Но после массовых сбоев онлайн-касс 20 декабря 2017 года ФНС пересмотрела свою политику. В случае массовых сбоев аппаратуры теперь разрешается продолжить деятельность с последующим отражением неучтенной выручки единым чеком коррекции на БСО. При реализации алкоголя допустимо составить , на основе которого будут вноситься данные при восстановлении работоспособности ККТ.
Следует отметить, что 20.12/2017 пользователи онлайн-касс потерпели убыток на сумму почти 10 миллиардов рублей прибыли.
При ведении торговли без ККТ предусмотрены санкции, затрагивающие как должностные лица, так и организацию в целом. Так, при первичном нарушении индивидуальные предприниматели и руководители организаций облагаются штрафом от четверти до половины суммы выручки, отпущенной без применения ККТ, но не менее 10 000 рублей. ООО штрафуется на сумму от 75 до 100% выручки, не менее 30 тысяч рублей.
При повторном нарушении должностное лицо отстраняется от должности на срок до двух лет, а ООО и ИП могут принудить останосить деятельность на срок до трех месяцев. Однако в том случае, если сумма выручки, заработанной без использования ККТ, менее одного миллиона рублей, отстранение возможно заменить штрафом.
В случае, если операции проводятся через ККТ, но не полностью соответствуют букве закона, также предусмотрены штрафы:
для должностных лиц и ИП от полутора до трех тысяч;
для ООО - от пяти до десяти тысяч рублей.
Однако при наличии смягчающих обстоятельств ФНС может заменить штраф на предупреждение. В частности, к таким факторам относится своевременное уведомление налоговой службы о вынужденной работе с неисправной ККТ, с указанием причин, повлекших нарушение и составлением чеков коррекции.
Стоит отметить, что штрафа можно избежать лишь в том случае, когда налоговая еще не знает о правонарушении. В противном случае приходить с повинной будет уже поздно.
Если онлайн касса перестала работать не по вине пользователя, допускается продолжение работы с последующем оформлением сделок чеком корректировки на БСО при восстановлении работоспособности кассы. При массовых сбоях дополнительно уведомлять ФНС не нужно. Если же сбой имеет частный характер, в налоговую службу следует подать объяснительную о причинах нарушения режима работы и реквизиты чеков коррекции по каждой проведенной операции.
Утром 20 декабря появились сообщения о массовом сбое в работе онлайн-касс нескольких производителей. Первыми проблему заметили магазины на Дальнем Востоке . Налоговая официально подтвердила сбой и пообещала не штрафовать предпринимателей за работу без касс не по их вине.
Чтобы избежать штрафа и нормально работать, нужно подготовиться. Желательно сделать это даже тем предпринимателям, у которых сейчас все в порядке. Никто не был готов к этому сбою сегодня, и никто не гарантирует, что завтра такое не случится с другими моделями.
Произошел сбой в программном обеспечении нескольких производителей: АО «ШТРИХ-М», ООО «РР-Электро», ООО «Тринити» и ООО «НТЦ „Измеритель“». Кассы перестали пробивать чеки, появлялись странные сообщения о закрытии смены, техника перегружалась. Почему так произошло - непонятно. Производитель говорит, что дело в обновлениях и прошивке.
Решение проблемы уже нашли: кассы перепрошивают. Кто-то через автоматическое обновление, кто-то скачивает программы на сайте или загружает их через карты памяти.
Официальное сообщение компании «Штрих-м» по поводу касс .
Вообще, работать без чеков нельзя. За это фирму могут оштрафовать на десять тысяч, а предпринимателя - на две тысячи рублей.
Но в таких экстренных ситуациях можно работать без чеков. Это не считается нарушением. Покупателю можно выдавать бланк строгой отчетности, например приходный кассовый ордер. Неважно, на чем и как будет напечатан этот документ. Можно заполнить от руки и даже пробить на старой кассе, которую уже сняли с учета.
Предприниматели могут получить вычет за онлайн-кассы. Или вообще их не покупать .
Это поможет предпринимателям с небольшими магазинами или штучным товаром. Например, при сбое кассы можно продать диван по приходному ордеру. Или можно принять без чека предоплату за однотипные строительные материалы, если это небольшой павильон и там нет очереди покупателей. Отдельный бланк можно выдать клиенту салона красоты или медицинского центра.
Но крупные сетевые магазины и заправки не всегда могут работать без чеков из-за организации бизнес-процессов. Судя по новостям в интернете, предприниматели все-таки потеряли часть выручки. Кто-то не смог работать без кассы, а кто-то побоялся, что это нарушение закона.
По закону информация обо всех продажах должна поступать в налоговую. В этом смысл онлайн-касс. Если пробить чек и не передать его в налоговую, это нарушение. За него могут оштрафовать на 10 или 30 тысяч рублей.
Из-за сбоя передавать чеки в налоговую оказалось невозможно. Но предпринимателям за это ничего не будет - даже если продажи все равно велись, а покупателям выдавали бланки строгой отчетности. Если чеки не отправляются в налоговую не по вине продавца, штрафа не будет.
Это официально подтвердил Минфин и разослал письмо по всем налоговым .
Нужно звонить поставщику. Там уже подготовили решения для разных сценариев: и тем, кто обновляется автоматически, и тем, у кого касса стоит в магазине в лесу. Прошивки выкладывают на официальных форумах, отправляют адресно и размещают на сайтах.
Универсальных советов нет. Только сам производитель кассы знает, что делать в конкретном случае. Лучше не заниматься самодеятельностью, а действовать по инструкции.
Обсуждение проблем с кассами на форуме компании «Штрих-м»
Если за это время принимались деньги от покупателей, нужно передать данные в налоговую. Это называется чеком коррекции. В письме от 7 декабря 2017 № ЕД−4−20/24899 налоговая объясняла, что его нужно формировать по каждой операции. Сегодня сказали, что можно отправить чек на общую сумму выручки .
Кроме чека, который уйдет в налоговую, когда касса заработает, нужно подготовить объяснения и подтверждающие документы.
По шагам:
Если сделаете все правильно, штрафов не будет. Это связано не только с мнением налоговой конкретно по сегодняшней ситуации - так работает закон во всех случаях. Но только если простой кассы на самом деле произошел не по вашей вине и есть подтверждение.
ч. 4 ст. 1.5 КоАП
О чеках коррекции
Есть два способа добиться компенсации: по договоренности и через суд. В любом случае сначала нужно посчитать убытки, обосновать их и предъявить претензию предполагаемому виновнику.
Не факт, что в такой ситуации вообще получится взыскать ущерб. Все зависит от формулировок в договоре и причин сбоя. Если настроены этим заниматься - сначала к грамотному юристу. Он объяснит, что делать.
Не поддавайтесь на спекуляции. Кассовый чек не единственное подтверждение покупки. Если продавец по техническим причинам не может выдать кассовый чек, попросите товарный. Подойдет приходный ордер или бланк строгой отчетности.
Даже если документа вообще не будет, это не повод отказать вам в обмене товара или гарантийном ремонте. Такие ситуации регулируются законом о защите прав потребителей , а не домыслами СМИ.
Источники: ФНС , Тинькофф
